Využíváme soubory cookies. Pokračováním prohlížení tohoto webu souhlasíte s používáním cookies, více informací.

OK, rozumím
Registrovat se

Kontrolní hlášení 2016 - návod na vyplnění formuláře

|

 

Elektronický formulář na vyplnění kontrolního hlášení naleznete na www.daneelektronicky.cz .

 

Struktura kontrolního hlášení je se skládá z hlavičky, části A, části B a části C

Hlavička: v hlavičce uvedete základní identifikační údaje jako v daňovém přiznání.

Část A – Plnění, u kterých je plátce povinen přiznat daň a uskutečněná plnění v režimu přenesené daňové povinnosti, tedy faktury vydané, které jsme vystavili jiným firmám.

Část B – Přijatá zdanitelná plnění s místem plnění v tuzemsku, tedy faktury přijaté od dodavatelských firem.

Část C – Kontrolní řádky na Daňové přiznání k DPH

Systém položek vyplnění:

  • zásada jednoho plnění – jeden řádek kontrolního hlášení pro každé plnění zvlášť – údaje, které budete v jednotlivých řádcích vyplňovat: DIČ odběratele nebo dodavatele, číslo daňového dokladu, datum uskutečnění plnění/povinnosti přiznat daň, základ daně, daň, kódy pro jednotlivé druhy plnění u přenesené daňové povinnosti.
  • souhrnně – u plnění do 10 tis včetně DPH. Bude jeden údaj – tzn. že nebudete vyplňovat jednotlivá čísla dokladů, DIČ dodavatelů a odběratelů, jednotlivé základy daně a daně, ale vše shrnete do jednoho čísla 

 

Část A – Plnění, u kterých je plátce povinen přiznat daň a uskutečněná plnění v režimu přenesené daňové povinnosti

A.1

Uskutečněná plnění v režimu přenesení daňové povinnosti uváděná na ř.25 přiznání DPH

A. 2

Pořízené zboží/služba z jiného členského státu, pořízení nového dopravního prostředku

A. 3

Zvláštní režim pro investiční zlato

A. 4

Uskutečněná plnění v tuzemsku s DPH na výstupu nad 10 tis. Kč

A. 5

Uskutečněná plnění v tuzemsku s DPH na výstupu do 10 tis. Kč a bez povinnosti vystavit daňový doklad

 

Část B – Přijatá zdanitelná plnění s místem plnění v tuzemsku

B. 1

Přijatá zdanitelná plnění v režimu přenesení daňové povinnosti, u kterých je povinen přiznat daň příjemce

B. 2

Odpočet plnění z řádků 40 a 41 daňového přiznání (doklady nad 10 tis. Kč)

B. 3

Odpočet plnění ze zjednodušených  daňových dokladů (doklady do 10 tis. vč. DPH)


Inzerce ∇

Veškeré údaje musí být vyplněny naprosto přesně. Obzvláště obezřetní musíte být u vyplněných evidenčních čísel faktur. Pozor si dejte na překlepy, na omylem přehozená čísla, na absenci písmen a pomlček. Jestliže vyplníte chybně, doklady se v systému finanční správy nespárují.

 

Příklad vyplnění – zadání:

 

1) Identifikace dodavatele podle DIČ: CZ9876543

2) Identifikace odběratele podle DIČ: CZ0123456

3) Faktura č.: FV_16001

4) Datum uskutečnění zdanitelného plnění: 12. 1. 2016

5) Základ daně: 12 000,-

6) DPH (21%): 2 520,-

7) Standardní režim

 

Vyplnění u odběratele:

Vzor vyplnění u odběratele v PDF

 

Kontrolní hlášení – část B.2
číslo řádku: 1

  • DIČ dodavatele: CZ9876543
  • Ev. číslo daňového dokladu: FV_16001
  • DPPD*: 12. 1. 2016
  • Základ daně 1: 12 000,-
  • Daň 1: 2 520,-

 

Vyplnění u dodavatele:

Vzor vyplnění u dodavatele ke stažení v PDF

 

Kontrolní hlášení – část A.4
číslo řádku: 1

  • DIČ odběratele: CZ0123456
  • Ev. číslo daňového dokladu: FV_16001
  • DPPD*: 12. 1. 2016
  • Základ daně 1: 12 000,-
  • Daň 1: 2 520,-

*DPPD – datum povinnosti přiznat daň

Kam vyplnit faktury, které vystavujeme občanům (neplátcům DPH)?

V případě uskutečnění zdanitelného plnění pro fyzické osoby nepovinné k dani, u kterých vzniká poskytovali povinnost přiznat daň, ale není zde povinnost vystavit daňový doklad, jsou tato plnění uváděna v části A.5. kontrolního hlášení (souhrně), a to bez ohledu na limit.


Autor: Ing. Marie Bohdalová

Inzerce ∇



Přečtěte si také

 Kategorizace účetních jednotek a jednoduché účetnictví od roku 2016 Kategorizace účetních jednotek a jednoduché účetnictví od roku 2016

29. 11. 2015, M. Bohdalová Rozdělení účetních jednotek do kategoriíí podle stanovených kritérií a s tím spojené úlevy a povinnosti daných kategorií... celý článek


 Kontrolní hlášení v příkladech Kontrolní hlášení v příkladech

22. 02. 2016, Ing. M. Bohdalová Rady, tipy a upozornění na co si dát pozor při vyplnění a podání kontrolního hlášení na finanční správu. V článku uvádíme praktické příklady.... celý článek


 Kontrolní hlášení je zbytečné administrativní zatížení drobných podnikatelů - rozhovor s Mirkou Kroftovou Kontrolní hlášení je zbytečné administrativní zatížení drobných podnikatelů - rozhovor s Mirkou Kroftovou

11. 02. 2016, Ing. M. Bohdalová Nejen názor daňové poradkyně Mirky Kroftové na Kontrolní hlášení, ale i mnoho užitečných rad k této tematice naleznete v rozhovoru.... celý článek



S tématem 'Kontrolní hlášení 2016 - návod na vyplnění formuláře' souvisí následující účetní test

Kontrolní hlášení DPH, 10 příkladů po registraci »Pro vyplnění tohoto účetního testu je nutné se registrovat. Poté si můžete test zdarma vyplnit.

Dotazy & Diskuze k tomuto článku (6)

  1. [ 1] i králová 14.12.2015, 15:52

    Dd, jek se bude vyplňovat KH u faktury, kterou vystavím zákazníkovi - občanovi?

  1. [ 2] Baraer 15.12.2015, 16:18

    Obcan bude souhrnne bez ohledu na vysi castky.

  1. [ 3] Ing. Marie Bohdalová 15.12.2015, 21:58

    Dobrý den,v případě uskutečnění zdanitelného plnění pro fyzické osoby nepovinné k dani, u kterých vzniká poskytovali povinnost přiznat daň, ale není zde povinnost vystavit daňový doklad, jsou tato plnění uváděna v části A.5. kontrolního hlášení, a to bez ohledu na limit.

  1. [ 4] Ing. Petr Utěkal 16.12.2015, 10:49

    V těch vzorech chybí přijatá plnění - to schválně?

  1. [ 5] Ing. Marie Bohdalová 16.12.2015, 12:34

    @Ing. Petr Utěkal: Dobrý den,přijatá zdanitelná plnění jsou v pdf u příkladu odběratele, vyplnění tabulky B2.

  1. [ 6] Erik Janata 27.12.2015, 18:30

    Dobrý den o jaký syntetický účet se jedná jestliže podnik koupil licenci za 250 000 podnik koupil pozemek na stavbu firemních prostor za 38 000 podnik nakoupil starsi dodávkový automobil za 39 900 podnik koupil počitač za 45 000 podnik koupil ekonomicky software za 41 000 podnik nakoupil nahradni dily za 400 000 podnik koupil stodolu pro ucely skladu za 59 000 podnik koupil program na vedeni skladove evidence za 71 000 podnik koupil pro sve pracovniky 30 kalkulacek po 1400 za kus Děkuji za odpověď... S pozdravem Janata

Vložit komentář:





Ochrana proti spamu. Napište prosím číslo šestcet čtyřicet tři:








Stránka vytištěna z url adresy: https://www.uctovani.net/clanek.php?t=Kontrolni-hlaseni-2016-navod-na-vyplneni-formulare&idc=233

Majitel stránek poskytuje informace na tomto webu v dobré víře v jejich pravdivost a aktuálnost, bohužel však nemůže vyloučit chyby nebo nepřesnosti, které se na stránkách mohou objevit. Autor stránek nenese žádnou odpovědnost za vaše činy a rozhodnutí které provedete na základě informací získaných z této stránky.